孩子的教育基金- 529及其他

http://www.huaren.us/dispbbs.asp?boardid=333&Id=258480

孩子一天天长大，除了每天的吃喝拉撒睡，做爹妈的也开始计划他的将来了。我们不期望他成龙成凤的，但多念点书总是好的。可是大学的学费年年看涨，据估计１８年后的学费将是现在的３倍。名牌私立大学就更不用提了，天文数字。把钱存在银行里的还抵不上钱贬值的。如果孩子将来有能力被录取，缺因无法支付昂贵的学费而放弃，那岂不是遗憾？那做爹妈的从现在做起，如何给孩子的学费一点一滴存下来，同时还可以享受税的优惠？这就是“教育基金”。

税法的section 529就是关于教育基金的立法，它有两种形式，saving/investment plan 和 prepaid college fund plan.　我们通常所说的529指得就是第一种。

529 plan

529 plan 就像mutual fund investment. 虽说是由不同的金融机构管理投资，但是必须要由某个州sponsor. 这就是我们看到的utah 529 plan, taxas 529 plan 等等。每个州的plan里面投资的option不一样，所以return也不一样。选折那个州的plan和如何把钱分配在plan里的option，需要自己做投资分析。因为这个投资是没有保障的，投资的不好不但赚不到钱，还可能陪钱。而且整个的经济环境也会影响他的收益，也就所谓跟股市一起波动。但从长期讲，经济总是在发展的，所以一般的return总是能够cover通货膨胀的。

如果直接通过州政府开户就不用交开户费（load)，如果是通过broker，开户费不等。加入plan时也要调查清楚各家的管理费用。529开户以后，什么时候放多少钱谁便你，plan有自己的maxium limit, 好像是20万。

在529里的投资收益如果将来是用于上大学，那么是免税的。如果挪做他用，不但要交税，还要交10%的罚款。529是要署名给具体人名下的，不但是孩子，也可以自己用。但如果这个孩子用不了，可以转给其他的孩子，侄甥，或是孙辈。

在529里的资金可用于全国任何大学。

如果孩子有奖学金，除了转让给他人之外，你可以从529里提取与奖学金同等金额的钱出来，不用付10%的罚款，但收益部分要交税。

prepaid college fund plan

这个prepaid plan与529最根本的区别在于这个是有州政府保障的。比方说你今年加入这个计划，今年的州立大学的４年学费是1万，那么18年后不管那时候的学费是多少，州政府都替你付了。而同样的钱放入529可能18年后可能能赚得更多，但也可能有投资风险。另外，这个prepaid plan只用于学费，不能用于宿舍及其他设施费用（有另外单独的plan), 而529没有这个限制。

这个prepaid plan各州可能有所不同，我以我所在的佛罗里达州为例，

１。这个plan只能用于11年纪以下的孩子（必须是本州居民）。

２。有３种付费方式。一次性付清，５年付清和按月付。当然，孩子越小的时候买越便宜。例如今年宝宝不到一岁，每月付80左右。

３。如果孩子将来上的是外州的大学，州政府按那年的学费把钱转到其他大学。

３。与529一样，这个plan可转让给其他孩子及孙辈。

４。与529不同，如果孩子有奖学金，州政府可以按那年的学费按学期发放给孩子。

UPromise

UPromise是一种特殊的信用卡，比如citi upromise.当你用这个信用卡购物时，在upromise network里的商家（有４万多家吧）会给你1% to 4%的rebate. 这个rebate只可用于college.　如果你有529 account, 你可以把这个rebate 转到你的529里面。

总结

这里是一些连接：

intro to 529: http://www.sec.gov/investor/pubs/intro529.htm

upromise: http://www.upromise.com/

如果你是一下情形，你不需要考虑买任何plan:

1. 你相信孩子很优秀能自己挣到奖／助学金。

２。你觉得孩子应该自力更生，要么自己半工半读，要么申请学生贷款，毕业后自己还。

３。你是投资高手，把现有的资金投入到股市，房产中去收益要比放在这些plan里高。

４。将来去向未定，也许全家回中国。

对于我个人，我是投资菜鸟，529都嫌麻烦。比较偏向prepaid, 每个月80出去吃两顿饭就没了，何况10年后80就更不值钱了。这个plan也只是cover tuition, 生活费还是让孩子自己挣去。如果孩子能拿到名牌大学的助学金，我高兴还来不及，就不在乎浪费这些钱了，再说，也是爹妈的一番心意吧。

以上纯属个人观点，投资理财乃人生大学问，请各位自行斟酌。